?????????寧波天益醫(yī)療器械股份有限公司

???????關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務的可行性分析

(資料圖片僅供參考)

??一、開展外匯套期保值業(yè)務的目的與必要性

??由于公司近幾年來外銷業(yè)務收入占比逐年上升，外銷模式下客戶的結(jié)算模式

以美元收匯為主，受宏觀因素影響，美元對人民幣匯率波動較大，導致公司近幾

年匯兌損益金額的波動較大。為更好地規(guī)避和防范外匯匯率波動風險，增強財務

穩(wěn)健性，公司擬與經(jīng)有關(guān)政府部門批準、具有相關(guān)業(yè)務經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機

構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務。

??二、外匯套期保值業(yè)務的基本情況

??（一）外匯業(yè)務交易品種：包括但不限于遠期結(jié)售匯、結(jié)構(gòu)性遠期，外匯掉

期、外匯期權(quán)、利率掉期等及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務等

??（二）外幣幣種：美元

??（三）資金額度及資金來源：交易金額不超過5,000萬美元，在上述額度范

圍內(nèi)，資金可以滾動使用，公司開展外匯套期保值業(yè)務的資金來源為公司自有資

金，不涉及募集資金

??（四）有效期限：自公司董事會審議通過之日起12個月

??三、開展外匯套期保值業(yè)務的風險分析

??公司進行的外匯套期保值業(yè)務均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以

投機為目的，所有外匯套期保值交易均以正常跨境業(yè)務為基礎(chǔ)，但仍會存在一定

的風險：

??（一）匯率波動風險：匯率變化存在很大的不確定性，在外匯匯率走勢與公

司判斷匯率波動方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超

過不鎖定時的成本支出，從而造成公司損失；

??（二）履約風險：在合約期限內(nèi)合作金融機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營問題、市場失靈等重

大不可控風險情形或其他情形，導致公司合約到期時不能以合約價格交割原有外

匯合約，即合約到期無法履約而帶來的風險；

??（三）內(nèi)部操作風險：外匯套期保值業(yè)務專業(yè)性較強，復雜程度較高，可能

會由于內(nèi)控不完善或操作人員水平而造成風險。

??四、公司采取的風險控制措施

??（一）為控制風險，公司制訂了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，對相關(guān)業(yè)

務的管理機構(gòu)、審批權(quán)限、操作流程、風險控制等進行了明確規(guī)定，公司將嚴格

按照《外匯套期保值業(yè)務管理制度》的規(guī)定進行操作，保證制度有效執(zhí)行，嚴格

控制業(yè)務風險。

??（二）公司基于規(guī)避風險的目的開展外匯套期保值業(yè)務，禁止進行投機和套

利交易。

??（三）為控制履約風險，公司僅與具備合法業(yè)務資質(zhì)的大型銀行等金融機構(gòu)

開展外匯套期保值業(yè)務，規(guī)避可能產(chǎn)生的履約風險。

??（四）為避免匯率大幅波動風險，公司會加強對匯率的研究分析，實時關(guān)注

國際市場環(huán)境變化，適時調(diào)整策略，最大限度的避免匯兌損失。

??五、外匯套期保值的會計政策及核算原則

??公司根據(jù)財政部企業(yè)會計準則等相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯套期保

值業(yè)務進行相應的核算處理，反映資產(chǎn)負債表及損益表相關(guān)項目。

??六、可行性分析結(jié)論

??公司開展套期保值業(yè)務，不以投機為目的，是日常經(jīng)營所需；同時公司已建

立了較為完善的套期保值業(yè)務管理制度及內(nèi)部控制制度，具有相匹配的銀行授信

額度，有助于規(guī)避和防范商品、外匯價格波動給公司帶來的經(jīng)營風險。

???????????????????????寧波天益醫(yī)療器械股份有限公司

??????????????????????????二〇二三年四月

查看原文公告