長江商報(bào)消息●長江商報(bào)記者 蔡嘉
七年前的一單保薦項(xiàng)目涉及造假，作為中介機(jī)構(gòu)的東北證券（000686.SZ）難逃追責(zé)。
(相關(guān)資料圖)
日前，東北證券公告，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
資料顯示，2020年豫金剛石被監(jiān)管查出曾連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假，去年已被強(qiáng)制退市。而在豫金剛石的造假過程中，公司曾在A股市場(chǎng)實(shí)施一筆規(guī)模達(dá)45.88億元的定增，東北證券則是豫金剛石此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)。
盡管在A股全面實(shí)施注冊(cè)制的背景下，中介機(jī)構(gòu)“立案調(diào)查連坐機(jī)制”或?qū)l(fā)生變化，但由于相關(guān)規(guī)則尚未落地，根據(jù)過往處罰案例來看，東北證券的投行業(yè)務(wù)開展也將因此事遭到波及。不僅如此，東北證券第一大股東易主事項(xiàng)，也被迫暫緩。
值得關(guān)注的是，不僅僅是可能面臨監(jiān)管重罰，東北證券自身經(jīng)營業(yè)績(jī)承壓。業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，2022年東北證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，同比減少32.05%；凈利潤2.3億元，同比下降85.81%，時(shí)隔三年公司業(yè)績(jī)?cè)俅纬霈F(xiàn)大幅下滑。
豫金剛石財(cái)務(wù)造假案余波未平
涉已退市公司豫金剛石財(cái)務(wù)造假案，東北證券被立案調(diào)查。
日前，東北證券公告稱，公司于2023年2月6日收到中國證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
長江商報(bào)記者注意到，盡管涉及的是7年前的舊案，但在全面注冊(cè)制推行下，作為中介機(jī)構(gòu)的東北證券依然未能逃脫監(jiān)管追責(zé)。
資料顯示，豫金剛石曾是A股人造鉆石行業(yè)龍頭，2020年因業(yè)績(jī)“變臉”被監(jiān)管部門調(diào)查。2020年末，證監(jiān)會(huì)通報(bào)豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況，經(jīng)查，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016年至2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不實(shí)。一是連續(xù)三年累計(jì)虛增利潤數(shù)億元，二是未依法披露對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，在上述期間，實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億余元。
證監(jiān)會(huì)還表示，豫金剛石案是一起上市公司長期系統(tǒng)性造假的典型案件，涉案金額巨大，違法性質(zhì)嚴(yán)重，市場(chǎng)影響惡劣，證監(jiān)會(huì)將依法嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和個(gè)人的違法責(zé)任。
去年6月，豫金剛石摘牌退市，四個(gè)月后，監(jiān)管部門對(duì)于豫金剛石及相關(guān)責(zé)任人的處罰落地。
值得關(guān)注的是，在豫金剛石進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的過程中，2016年東北證券還作為其的保薦機(jī)構(gòu)，幫助其實(shí)施定增，募資總額達(dá)到45.88億元。此筆定增中，包括承銷及保薦費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)等在內(nèi)的發(fā)行費(fèi)用共計(jì)2050.56萬元，扣除費(fèi)用后的募資凈額為45.67億元。
彼時(shí)，東北證券還表示，豫金剛石此次非公開發(fā)行符合相關(guān)法律法規(guī)，東北證券愿意推薦豫金剛石的股票在深圳證券交易所上市交易，并承擔(dān)相關(guān)保薦責(zé)任。如今來看，上述承諾成為一紙空談。
需要注意的是，在當(dāng)前A股推進(jìn)全面注冊(cè)制的背景下，中介機(jī)構(gòu)“立案調(diào)查連坐機(jī)制”發(fā)生更改。日前證監(jiān)會(huì)、上交所、深交所和北交所發(fā)布的相關(guān)規(guī)則征求意見稿中，有關(guān)于中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理、中止審核掛鉤的規(guī)定被刪除。而在規(guī)定修改前，中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，若被坐實(shí)違規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重，其相關(guān)業(yè)務(wù)存在被暫停的風(fēng)險(xiǎn)。
不過，由于上述相關(guān)新規(guī)還未最終落地實(shí)施，僅從當(dāng)前來看，此次被立案對(duì)于東北證券聲譽(yù)、投行業(yè)務(wù)的開展仍存在負(fù)面影響。
投資及投行業(yè)務(wù)不及預(yù)期全年業(yè)績(jī)大降
作為東北地區(qū)的老牌券商，被立案調(diào)查的東北證券經(jīng)營業(yè)績(jī)承壓。
資料顯示，東北證券前身為吉林省證券公司，2000年經(jīng)過增資擴(kuò)股成立東北證券。2007年，A股上市公司錦州六陸實(shí)施重組，以新增股份換股吸收合并東北證券，東北證券得以借殼上市。
近年來，受益于資本市場(chǎng)改革提速、市場(chǎng)活躍度提升，東北證券盈利能力逐年提升。2019年至2021年，東北證券分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入79.69億元、66.1億元、74.78億元，同比增長17.53%、-17.06%、13.14%；凈利潤10.07億元、13.33億元、16.24億元，同比增長234.19%、32.4%、21.8%，連續(xù)三年提升。
上月東北證券曾披露業(yè)績(jī)預(yù)告，公司預(yù)計(jì)2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，同比減少32.05%；凈利潤2.3億元，同比下降85.81%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2.23億元，同比減少85.93%，時(shí)隔三年再次出現(xiàn)業(yè)績(jī)負(fù)增長。
對(duì)此，東北證券解釋稱，公司堅(jiān)持聚焦“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，加大長期戰(zhàn)略性投入，全面推進(jìn)財(cái)富管理和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展；但受市場(chǎng)波動(dòng)影響，公司投資業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)盈利表現(xiàn)不及預(yù)期，公司整體業(yè)績(jī)出現(xiàn)較大幅度下滑。
長江商報(bào)記者注意到，2022年前三個(gè)季度，東北證券曾分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7.99億元、16.03億元、15.65億元，同比減少38.38%、1.6%、27.35%；凈利潤-2.59億元、4.66億元、6863.78萬元，同比變動(dòng)-176.56%、27.72%、-86.59%。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算，2022年第四季度，東北證券的營業(yè)收入和凈利潤分別為11.14億元、-0.45億元，同比減少53.5%、111%。
三季報(bào)顯示，2022年前三季度，東北證券各業(yè)務(wù)條線中，經(jīng)紀(jì)、投行、資管業(yè)務(wù)分別實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)凈收入8.33億元、1.07億元、2.8億元，同比變動(dòng)-15%、-60%、90.54%。同期，公司投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)損益分別由上年同期的12.92億元、2.51億元下降至9.93億元、-6.35億元。
值得關(guān)注的是，去年7月，東北證券第一大股東亞泰集團(tuán)曾計(jì)劃將其持有的東北證券不超過30%股權(quán)出售給長春市城市發(fā)展投資控股（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“長發(fā)集團(tuán)”）。本次交易完成后，長發(fā)集團(tuán)或?qū)⑷〈鷣喬┘瘓F(tuán)，成為東北證券第一大股東。
不僅如此，去年11月，東北證券第二大股東吉林信托也曾計(jì)劃減持公司不超過1%股份。而根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查期間，公司大股東不得減持股份，亞泰集團(tuán)意向轉(zhuǎn)讓公司股份事項(xiàng)及吉林信托擬減持公司股份事項(xiàng)，均屬于規(guī)定不得減持范疇，兩大股東的減持事項(xiàng)也將暫緩。
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